审计类业务所需资料清单

 一、财务类资料

  1、会计报表及附注

  2、全部账簿

  3、会计凭证

  4、科目余额表   注：期初、期末和累计发生额

  5、银行对账单、余额调节表    注：审计年度内全部银行对账单

  6、房屋及车辆产权证、土地使用证等无形资产证照

  7、长短期投资、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表及关联企业的相关资料

      注：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

  8、长短期借款合同、抵押担保资料

    9、固定资产盘点表

      注：标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值率、使用年限、折旧额、净值。

 10、存货盘点表  注：截止会计报表日的盘点表、标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额。

    11、纳税申报表  注：所有税种全年纳税资料。

  12、发票使用情况汇总表

注：领购票号、金额、已使用的票号、金额、剩余存票号、金额。

 13、预付账款、预收账款，购销合同或协议

 14、税种核定单

二、备查类资料

 15、企业法人营业执照副本

 16、税务登记证、（国税、地税）

 17、组织机构代码证

 18、开户银行许可证

 19、纳税鉴定文件  （国税、地税）注：上一年度税审报告

 20、公司章程、协议

 21、设立、变更验资报告

 22、上一年度审计报告

 23、财务会计制度及相关内控制度（岗位责任制）

 24、单位组织结构框架图

 25、股东会、董事会重大决议等文件

 26、委托施工工程合同（预付款挂帐合同）

 27、预付款项台账