审计类业务所需资料清单 | |
简要说明:审计类业务所需资料清单 | ![]() |
文件大小:24 | |
整理日期:2013-11-29 | |
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文件简介 |
审计类业务所需资料清单 一、财务类资料 1、会计报表及附注 2、全部账簿 3、会计凭证 4、科目余额表 注:期初、期末和累计发生额 5、银行对账单、余额调节表 注:审计年度内全部银行对账单 6、房屋及车辆产权证、土地使用证等无形资产证照 7、长短期投资、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表及关联企业的相关资料 注:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同、抵押担保资料 9、固定资产盘点表 注:标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值率、使用年限、折旧额、净值。 10、存货盘点表 注:截止会计报表日的盘点表、标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额。 11、纳税申报表 注:所有税种全年纳税资料。 12、发票使用情况汇总表 注:领购票号、金额、已使用的票号、金额、剩余存票号、金额。 13、预付账款、预收账款,购销合同或协议 14、税种核定单 二、备查类资料 15、企业法人营业执照副本 16、税务登记证、(国税、地税) 17、组织机构代码证 18、开户银行许可证 19、纳税鉴定文件 (国税、地税)注:上一年度税审报告 20、公司章程、协议 21、设立、变更验资报告 22、上一年度审计报告 23、财务会计制度及相关内控制度(岗位责任制) 24、单位组织结构框架图 25、股东会、董事会重大决议等文件 26、委托施工工程合同(预付款挂帐合同) 27、预付款项台账 |